Was ist die Körperschaftsteuererklärung?

In der Praxis, in Deutschland

Die Erklärung selbst enthält die eigentliche Berechnung des zu versteuernden Einkommens, während die E-Bilanz die zugrunde liegenden Bilanz- und Erfolgsdaten in strukturierter Form liefert; beide gehören zusammen, auch wenn sie technisch getrennte Übermittlungen sind. Ausgangspunkt der Erklärung ist stets der handelsrechtliche Jahresabschluss, der um zahlreiche steuerliche Korrekturen ergänzt wird, etwa bei nicht abziehbaren Aufwendungen oder bei abweichenden Bewertungsansätzen zwischen Handels- und Steuerbilanz. Eine Gesellschaft, die kein zu versteuerndes Einkommen erzielt hat, ist grundsätzlich trotzdem zur Abgabe der Erklärung verpflichtet und sollte dies nicht durch Schweigen gegenüber dem Finanzamt zum Ausdruck bringen. Aus der Erklärung ergibt sich der Steuerbescheid, der die endgültige Körperschaftsteuerschuld für das jeweilige Jahr festsetzt.

In Odoo

Odoo erstellt die Körperschaftsteuererklärung nicht selbst, da hierfür spezialisierte Steuersoftware oder die Werkzeuge eines Steuerberaters verwendet werden, die auf die Erstellung von Steuererklärungen und E-Bilanzen ausgelegt sind. Odoo liefert die dafür notwendige Datengrundlage in Form eines abgestimmten Jahresabschlusses, aus dem sich die steuerlichen Korrekturen strukturiert ableiten lassen.

Häufige Fehler

• Die Körperschaftsteuererklärung trotz fehlenden zu versteuernden Einkommens gar nicht erst abzugeben.
• Handelsbilanzielle Werte ungeprüft in die Steuerbilanz zu übernehmen.
• Die Erklärung und die E-Bilanz als ein einziges Dokument statt als zwei zusammengehörige Übermittlungen zu behandeln.